受托人,账户管理人,投资管理人,托管人是做什么的,怎么管理企业年金?

企业年金有四个管理角色:包括受托人(设托法人机构或企业年金理事会)、托管人、账户管理人和投资管理人,其中受托人是企业年金基金管理的核心。

受托人职责:投资策略;选择并委托账户管理人、投资管理人和托管人等,并对其进行监督;编制管理报告和财务会计报告,定期向企业、受益人和监管机构报告运营情况。

账户管理人职责:受受托人委托,负责账户管理、记录权益、待遇支付、信息查询以及其他行政性事务。

投资管理人职责:负责按照委托投资合同,对年金资产进行投资。

托管人职责:负责安全保管基金资产,对基金的投资进行清算核算并对投资管理人实施监督。

简单讲,受托人就是企业年金的管家,企业所有需求都交待给受托人。受托人会根据企业要求,并且参照法规,将指令下达给其他三个资格人。而账户管理人就像会计,把企业账目、个人账目记录清楚。托管人就像出纳,所有资金都放在托管银行,所有资金往来都在托管人那里。投资管理人就是具体进行投资运作的。

 

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