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宁波市精心组织企业内部控制规范试点成效显著
发布于 2011/9/16 0:00:00 点击量: 3232


    企业内部控制规范体系自2010年4月发布以来,宁波市财政局会同相关部门和部分企业积极开展贯彻实施工作。今年结合“三思三创”主题教育实践活动,宁波市财政局对确定为2011年试点企业的宁波银行、宁波杉杉股份有限公司、宁波港股份有限公司3家单位,就做好试点企业内部控制规范的贯彻实施作了认真研究和具体部署,要求试点企业在内控实施中积极探索,创新理念,创新举措,有效推动企业内部控制规范体系的贯彻实施。

  一是精选典型企业,积极开展试点工作。根据实施方案的总体部署,宁波市财政局积极与证监、国资、审计、银监、保监等部门沟通协商,精心挑选在全市有较大影响、内控管理工作基础较好、实施内控积极性较高、经营效益较佳、兼顾不同行业类型的重点企业为试点企业。本着“高起点、多创新、重实效”的原则,对试点工作进行具体部署,提出具体要求,有力地推动了企业内部控制规范体系在宁波市试点企业的顺利实施。

  二是指导试点企业根据行业特征和经营特点,开展针对性较强的培训,增强企业高管及员工的内控意识。如:杉杉股份公司非常重视对高级管理人员内控知识的培训,多次聘请海内外内控专家以及咨询公司,对内控进行专题介绍,以提升全体高管人员的风险意识。又如宁波银行设立内部虚拟大学,公司内部的600多项制度都可以在虚拟学校中学习,要求员工每年必须完成36个小时的学习并通过考试。宁波银行的全面、全员、实时的培训体系在实施内控中发挥了重要作用。宁波银行还建立合规系统,公司上千个内控文件都编入系统,员工可以通过合规系统了解如何发起一项业务流程以及相关风险点。试点企业采取形式多样的培训方式,增强员工内控意识。培训体系的建立和实施在实施内控中发挥了重要作用。

  三是引导试点企业采取有效措施使内控制度落地。为确保内控制度具体落实到位,杉杉股份公司制定了五年内控发展战略,编制了六大核心业务的内控制度,还编制流程图和内控手册,建立内控周报制度,并将内控实施结果作为年度考核的一项重要指标。又如东方日升新能源股份有限公司在实现跨越式发展后,提出了“制度第一,总裁第二”的口号,并聘请了咨询公司对业务流程进行梳理,让所有管理人员全部下岗,再重新竞聘上岗,同时将制度的执行情况与考核挂钩,由部门之间,上下级之间相互打分,通过流程再造和严格的考评手段,完成了从“人治”到“制度化管理”的蜕变。

  四是创新试点工作交流方式,及时总结工作经验。6月初,组织召开了企业内控规范体系调研座谈会,总结试点工作进展情况,创新方式交流工作经验。杉杉股份、宁波银行、宁波港集团3家试点企业以及东力传动、东方日升两家创业板(中小板)上市企业的内控负责人分别就具体实施企业内控体系(制度)的整体情况,包括企业内控架构、内控环境、内控具体实施情况、实施内控所取得的成效以及在实施中遇到的问题一一做了详细的汇报与交流。宁波证监局相关处室负责人就宁波市上市公司、拟上市公司实施企业内控的基本情况做了总体介绍和评价。财政部会计司领导和相关处室负责人也逐一对试点企业进行了点评。会后还到杉杉股份公司现场进行深度案例交流,高度评价了宁波市企业内控体系实施(试点)工作,认为实施试点企业选择各具特点、各个企业实施内控各有长处、实施经验值得借鉴。会议为试点企业创造有利于相互交流经验、答疑解惑的机会,共同推动试点工作深入开展。

  目前,试点企业根据年初制定的企业内部控制规范实施计划和试点工作方案,按照财政、证监、国资、审计、银监、保监等六部门的总体部署,对照《企业内部控制基本规范》及配套指引,正逐步探索、有序推进内控体系建设工作。2家试点企业在贯彻实施内控建设方面的一些新举措和好的经验得到了财政部的肯定。上述一系列的实施内控的措施和经验做法在财政部会计司《会计管理动态》上作了详细介绍交流。为宁波市企业内控制度建设树立了标杆,为内控规范在宁波市的顺利实施积累了经验、提供了借鉴。以利于进一步提升企业内控建设水平,增强内控制度的科学性、一致性和完整性。为从明年起在上海和深圳主板上市的宁波市企业全面实施奠定良好基础。
 

 

 

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